Calculadora de Imposto de Renda sobre Venda de Imóvel
Calcule online o ganho de capital na venda do seu imóvel no Imposto de Renda
Calculadora de IR sobre venda de imóvel - Atualizada
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IR para venda do imóvel
Antes de continuar, entenda as limitações da calculadora:
Esta calculadora é apenas para referência e não substitui os cálculos oficiais da Receita
Federal.
Os resultados podem simplificar ou não refletir com precisão o imposto devido conforme a
legislação brasileira.
Antes de declarar seu Imposto de Renda ou tomar decisões sobre impostos de imóveis, consulte
os documentos oficiais da Receita Federal e um contador.
Como funciona o pagamento de imposto de renda sobre a venda de imóvel em 2024?
O Imposto de Renda sobre a venda de imóvel
recai apenas sobre o lucro obtido na operação. Por
exemplo, se você comprou um imóvel por R$ 100 mil e depois vendeu ele também por R$ 100 mil, seu
lucro será zero, e não haverá custo com Imposto de Renda. Se vendeu o mesmo imóvel por R$ 150 mil,
seu lucro será de R$ 50 mil.
Mas vale lembrar que, mesmo havendo lucro, nem sempre haverá IR sobre a venda de um imóvel. Isso
acontece porque existem diversos parâmetros de isenção que podem ser aplicados, como é o caso de
venda de imóveis com valor inferior a R$ 440 mil que, em alguns casos, são isentos de imposto mesmo
gerando lucro.
Esse "lucro" da operação é chamado pela Receita Federal de "ganho de capital" e, na hora de apurar o
imposto devido, o cálculo acaba trazendo um pouco de complexidade por conta das diversas regras
previstas em lei que modificam como o valor do ganho de capital deve ser apurado.
Mas fique tranquilo(a): essas regras são benéficas para o vendedor do imóvel, pois acabam reduzindo
o valor do ganho de capital que é utilizado para calcular o imposto.
Como calcular o Imposto de Renda sobre venda de imóvel?
O Imposto de Renda é calculado sobre o lucro da operação, chamado oficialmente de "ganho de
capital". Por exemplo: se você comprou um imóvel em 2015 por R$ 350 mil e vendeu a mesma propriedade
em 2023 por R$ 500 mil, a base do cálculo será R$ 150 mil menos o valor da corretagem.
Assim, se você pagou R$ 30 mil ao corretor de imóveis, a base do cálculo será de R$ 120 mil. Depois
disso, basta aplicar a alíquota de 15% sobre R$ 120 mil. O valor devido, nesse caso, será de R$ 18
mil.
Porém, para chegar ao valor exato do tributo, ainda vai ser preciso considerar os fatores redutores
do IR que podem ser aplicados ao seu caso, como é o caso da possibilidade de isenção total do
imposto quando é feita a compra de outro imóvel residencial de maior valor dentro de 180 dias.
Por isso, se você quer exatidão, calcular de modo mais rápido ou, ainda, fazer uma simulação do IR
sobre diferentes valores de venda, é melhor utilizar nossa calculadora de Imposto de Renda sobre
venda de imóvel.
Perguntas frequentes
Qual a alíquota para calcular IR sobre venda de imóvel?
Depois de apurar o ganho de capital, o imposto é calculado através da multiplicação
do ganho de capital pela alíquota percentual de IR. A alíquota, na maioria dos
casos, será de 15%. O percentual só é maior que 15% em ganhos de capital acima de R$
5 milhões.
O imposto devido deve ser recolhido até o último dia útil do mês seguinte ao da
venda do imóvel.
Qual é o valor do imposto pago sobre a venda de imóvel?
De modo geral, o valor do Imposto de Renda sobre a venda do imóvel é de 15% sobre a
parcela de lucro obtida na operação, mas, na verdade, a alíquota do IR está
relacionada ao tamanho do ganho de capital obtido na negociação.
Confira:
Faixa do ganho de capital na venda de imóvel
Alíquota do IR aplicada sobre a faixa
Até R$ 5 milhões
15%
De R$ 5 milhões até R$ 10 milhões
17,50%
De R$ 10 milhões até R$ 30 milhões
20%
Mais de R$ 30 milhões
22,50%
Importante ressaltar que, ao ultrapassar o ganho de capital de R$ 5 milhões, o
crescimento da alíquota passa a ser gradual, como se fosse um cálculo "em escada".
Por exemplo, se o ganho de capital for de R$ 7 milhões, a alíquota de 17,50% só será
aplicada sobre montante que ultrapassar os R$ 5 milhões. A tabela abaixo traz uma
simulação desse cálculo.
Faixa do ganho de capital na venda de imóvel
Alíquota do IR aplicada sobre a faixa
Valor do ganho de capital nesta faixa
Valor do imposto devido
Até R$ 5 milhões
15%
15%
R$ 750.000
De R$ 5 milhões até R$ 10 milhões
17,50%
17,50%
R$ 350.000
Total
15,71%
R$ 7.000.000
R$ 1.100.000
Quais são os redutores do Imposto de Renda sobre venda de imóvel?
O tempo de aquisição e a compra de outro imóvel residencial em até 180 dias são
formas de reduzir ou até mesmo isentar o IR sobre venda de imóvel no Brasil.
A legislação brasileira permite realizar deduções no ganho de capital para que o
Imposto de Renda pago seja menor, já que entende que, se o imóvel foi comprado há
mais tempo, o ganho real com a valorização do patrimônio será menor devido à
inflação ao longo dos anos.
Por isso, quanto mais antiga for a data de aquisição do imóvel, maior será o valor
do redutor de ganho. Os redutores previstos em lei são os seguintes:
Assim, o percentual de redução vai depender do ano em que o seu imóvel foi
adquirido, sob a lógica de que quanto maior for o tempo de aquisição, maior será o
percentual de redução do ganho de capital. No caso de imóveis adquiridos antes de
1970, o imposto é totalmente isento!
Outra forma de não pagar Imposto de Renda sobre a venda de um imóvel é utilizando o
dinheiro da venda para adquirir outra propriedade, mas, nesse caso, a lei protege
apenas a compra e venda de imóveis residenciais.
Para isso, é imprescindível que o contrato de compra deva ser fechado em até 180
dias antes ou após a venda do imóvel. Além disso, só é permitido realizar essa ação
uma vez a cada 5 anos.
Se o valor do novo imóvel for maior que o valor do imóvel vendido, o imposto será
zero. Caso o novo imóvel tenha valor inferior ao que foi vendido, você ainda assim
poderá reduzir o imposto, mas de forma parcial.
Como não pagar o imposto sobre a venda de imóvel?
Confira em quais outras situações você não precisa recolher o Imposto de Renda sobre
o ganho de capital na venda de um imóvel!
Venda de imóvel de até R$ 440 mil: desde que o imóvel vendido
seja o único em seu nome, seja de posse individual ou em comunhão, e que o
proprietário não tenha vendido nenhum imóvel nos últimos cinco anos.
Venda de imóvel de valor inferior a R$ 35 mil: imóveis com
valor de venda inferior a R$ 35 mil são isentos de Imposto de Renda sobre ganhos
de capital.
Venda de imóvel comprado antes de 1970: independentemente do
ganho de capital em cima da operação, imóveis adquiridos antes de 1970 estão
isentos de tributação. Além disso, imóveis comprados entre 1970 e 1988 possuem
redução no percentual da alíquota aplicada sobre o lucro da operação.
Compra de outro imóvel residencial de valor superior ao que foi
vendido: se a compra do novo imóvel for realizada em um período de
até 180 dias (antes ou depois da venda) e o valor do imóvel novo for superior ao
valor do imóvel vendido, não haverá IR.
Venda de imóvel desapropriado por reforma agrária.
Quando o lucro da venda é usado para quitar, parcialmente ou
integralmente, o financiamento imobiliário feito para comprar outro
imóvel: desde que essa transação seja realizada dentro do prazo dos
180 dias.
Redução do tributo por reformas e despesas na aquisição do
imóvel: uma vez que o lucro da venda será menor por conta do
investimento em benfeitorias e também pelos custos inerentes à compra do imóvel,
como escritura, registro, comissão,
Imposto sobre
Transmissão de Bens Imóveis (ITBI) e juros de financiamento, por
exemplo. Nesse caso, as benfeitorias e despesas de aquisição aumentam o valor de
compra da propriedade.
A venda do seu imóvel se encaixa em alguma das situações que você acabou de
conferir? Então, você está desobrigado a recolher o tributo ou, pelo menos, pagará
menos imposto em cima do seu rendimento!
Como é a fórmula para cálculo do Imposto de Renda sobre venda de imóveis?
Esta fórmula simples pode ser utilizada em alguns casos:
Lucro líquido da venda (valor de venda - valor de compra do imóvel - taxa de
corretagem - fatores redutores) x 15% ÷ 100 = valor devido de imposto
Contudo, na maioria dos casos são aplicáveis outras regras previstas na legislação
do Brasil. Para um resultado mais assertivo, utilize a calculadora de IR sobre a
venda de imóvel da MySide no topo desta página.
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